房子過戶遺產稅詳細資料

繼承的土地已經依法繳納遺產稅，依照土地稅法第28條但書規定，免徵土地增值稅，而繼承取得之房屋，非屬契稅課徵範圍，也不用申報契稅。 若房地現值較高，則可以用分割分年贈與的方式，將每年的贈與額度控制在220萬元以內。 另外要注意的是，取得贈與房地後再出售，仍須繳納房地合一稅，且是以房屋評定現值和土地公告現值來計算取得成本，若是在短期內售出，稅額有可能相當高。 稅款申請提供擔保(自然人憑證) 遺產稅納稅義務人有特殊原因必需於繳清稅款前辦理產權移轉，申請稽徵機關核發同意移轉證明書者，或其他情形者，可申請以財產作為擔保品。 因此，房地產也成為民眾節遺產稅時，最優先考慮的移轉標的。

這對母女在新北市三重租屋，但幾個月來都沒有繳房租，房東覺得有異狀，請警方陪同登門查看，才發現房間內藏有屍體，女兒伴屍生活長達三個月，她說媽媽生前有交代會死而復生，加上家裡經濟狀況不太理想，才會把遺體放在房間，開冷氣保存。 台中沙鹿一位72歲吳小姐指控，媳婦跟地下錢莊聯手，把他的房產騙走，她說媳婦長期玩地下期貨在外欠3300萬，還不出錢就跟地下錢莊一起騙他，現在房子面臨被銀行拍賣的命運。 11月全國賦稅收入，累計今年前11月的稅收突破3兆元，達到3兆797億元，已超過預算數3554億元，財政部預估，今年超徵稅收可望達到4500億元，但政府不打算還稅於民，而是要用來減少舉債和還債，只是今年經濟疲軟，通膨高物價，民眾勢必會有相對剝奪感。 鏡頭前口氣無奈，她說媳婦還跟地下錢莊聯手，騙他簽本票這幾年持續不斷來要錢，銀行跟農會申請強制執行，婦人跟女兒忙著籌擔保金付了一千多萬，兩棟房產還是拿不回來。

房子過戶遺產稅: 遺產扣除額：

律師表示，婦人跟銀行之間，並沒有債務關係，強調房產是偽造過戶，她跟銀行都算被害人，認為放款跟過戶手續上有瑕疵，現在他們只希望司法能還一個公道。 婦人指控，媳婦長期玩地下期貨，欠地下錢莊3300萬，房子被過戶走後，地下錢莊，把房子拿去跟銀行以及農會貸款，拿到2120萬還不夠。 本Script功能提供新竹市稅務局網站功能選單，若您的瀏覽器不支援此項功能，可點選上方主選單觀看網站資料。 但在2021年1月新法上路後，針對「配偶剩餘財產差額分配請求權」有修改，若夫妻其中一方對於婚姻生活無貢獻或協力，使得平均分配有失公平，法院可以調整或免除其分配額。 自己這一輩子辛苦努力把子女養大、照顧好父母，等於已經盡了此生應盡的責任，剩下來的錢，應該全都花在自己身上，做為此生辛勤工作的該得回報。

申報的時候請檢附買賣的證明文件，例如契約書、價款支付證明等。 繼承是三種移轉方式中負擔稅金最少的選擇，但若父母在世只是房產過多基於節稅需求要過戶給子女，則不適用繼承。 安永聯合會計師事務所稅務服務部執業會計師楊建華解釋，父母贈與不動產時，會用「房屋評定現值」和「土地公告現值」核算贈與稅，將來這筆費用就會成為子女取得房屋的成本，在低取得成本下，會拉高房屋交易所得稅。 賣屋時除了要依照房屋持有時間比率，與買方拆分房屋稅及地價稅外，還要繳納土地增值稅及房屋交易所得稅，房地合一實施後，土增稅並未調整，但為了避免重複課稅，申報賣屋交易所得總額時，會扣除土地漲價總數額。 A：被繼承人死亡前2年內（死亡日在87年6月25日以前為3年內）贈與給配偶、子女、孫子女、父母、兄弟姐妹、祖父母，和這些親屬配偶的財產，應該在被繼承人死亡的時候，算作被繼承人的財產，併入遺產總額課稅，其價值以被繼承人死亡日的時價為計算標準。 例如土地以公告現值，房屋以評定標準價格為準，公開上市或上櫃的股票等有價證券，以當日市場收盤價作為時價，沒有公開上市的公司股份或獨資合夥商號的出資額，以這些公司或商號資產淨值作為時價。

房子過戶遺產稅: 短期連續繼承財產 注意稅事

申請遺產稅延期申報 遺產稅之納稅義務人具有正當理由不能如期申報者，應於申報期限屆滿前(死亡之日起6個月內)申請延期。 簡單舉例，小明繼承爸爸一棟現值2000萬的房屋，扣掉免稅額1200萬以及子女扣除額50萬喪葬費123萬後為627萬（需再斟酌小明媽媽是否健在，能否扣除493萬的配偶扣除額），適用10%的稅率：6,270,000 × 0.1＝62萬7千元。 想把房屋留給兒女，該用什麼方式過戶才能達到節稅的效果呢？

就以房地產移轉為例，採取「生前贈與」或「身後繼承」的方式，其在移轉稅負及可搭配做法上，就可以有許多不同的組合（詳見表4）。 特別是看在精通稅法的專家眼裡，父母們選擇在「生前」，就處理掉所有財產，也並不是那麼全然順心如意及無風險。 可在期限內，向稽徵機關申請分18期以內繳納，每期間隔以不超過2個月為限。 申請分期繳納者，必須加計分期利息，利息是依照郵政儲金一年期定期固定利率，分別加計利息。

房子過戶遺產稅: 遺產繼承善用「剩餘財產差額分配請求」節省百萬遺產稅！

再例如，子女把父母贈與的自住房子賣掉後，再度購買自住房地，只要買價大於賣屋的價格，一樣能享有「重購退稅」的優惠⋯⋯。 因為除了前面提到的「人性」問題外，相關稅負的優、缺點，也應該要一併考慮。 房子過戶遺產稅 房子過戶遺產稅 儘管遺產稅及贈與稅稅率，都有經過修法，且都在2017年5月12日之後開始適用。 5.遺產分割協議書正副本及全體繼承人之印鑑證明（如為分割繼承時檢附，倘繼承人親自到場，提出國民身分證正本，經核符後，當場於申請書或協議書內簽名者，免附印鑑證明）。

• 但是身心障礙者如果是依順序可取得繼承權而拋棄繼承的就不能扣除。
• 而如果事前已經繳納過贈與稅，則應遺產及贈與稅法第11條第2項規定做扣抵，但扣抵額不得超過贈與財產併計遺產總額後增加之應納稅額。
• 許多人在透過保險預留稅源時可能會誤會，以為只要保險金在 3,330 萬元內就不會被課稅，而忽略了要保人、被保險人、受益人之間的關係，反而最後沒有達到預留稅源的目的。
• 但在房地合一稅、實價登陸後，贈與節稅的優勢不再，使得不動產贈與的數量降低許多。
• 這是因為留給子女的財富愈多，當子女覺得「錢獲得太過容易」時，反而就喪失了靠自己努力的求生本能，如此一來，反而是害了子女，而不是在幫助他們。

結論：➊小陳要有能力自付剩餘 1,000 萬元購屋費用➋ 陳父亦可用分年贈與方式節稅，幫小陳支付剩餘的 1,000 萬元購屋費用。 結論：➊ 贈與稅及房屋交易所得稅相加，較第 1 種方法省下 90 萬元稅金，且不須課徵土增稅➋ 陳父的 1,500 萬元可分 7 年贈與，則不用繳納贈與稅。 結論：➊節稅空間較小➋若小陳能多持有 1 年（累計持有 6 年），且該屋符合自用住宅條件，適用稅率降為 10%，且享有 400 萬元免稅額，所得稅降為 99 萬元。 計算方式：（2,200 萬－600 萬－110 萬－100 萬－400 萬）×10%＝99 萬元。 智邦法律事務所有專業律師合作，離婚諮詢、外遇求償、子女監護、調查蒐證、刑事辯護，致力於輔導民眾渡過難關。

房子過戶遺產稅: 房屋贈與子女流程

印花稅：若繼承人間書立「遺產分割協議書」，則無論是否依應繼分繼承遺產，仍應按協議時不動產價值之千分之一貼用印花稅票（印花稅法第5條第5款）。 一般來說需要本人辦理過戶，但若本人不便到場則要辦理委託公證手續，由委託人親自到場提供必要文件辦理過戶。 房屋過戶前要先確認房屋是否有設定抵押權、被法院查封或房屋所屬土地登記的權利人為他人…等問題，避免過戶後衍伸出其他債權問題。 「土地增值稅」計算以土地持有越久、公告現值越高所需費用越多，每筆土地案件不同，詳細稅賦可請地政士試算。

吳婦說，未料，卻遭媳婦夥同他人騙走2棟，內心自責、難過。 房子過戶遺產稅 近年掀起網路訂餐風潮，有不少民眾投入外送行業，雖時常聽到外送員發表被奧客惹怒的崩潰心聲，但偶爾也有好事發生。 日前一名外送員就發文寫道，因客人訂購流程出問題，讓接單的他免費獲得總價值近千元的速食店套餐，貼文曝光後引來多位外送員投向羨慕眼光。 一位民眾發文抱怨，點外送並備註送上5樓，不料外送員以「身障」為由無法送上樓，請原PO下樓取餐，2人因此發生些許口角，原PO揚言投訴「現在外送人員不送上樓都這樣的嗎？」；文章一出引發2派網友論戰，有人認為外送員在接單前已知備註，就該送上樓，另外有人該體諒外送員的個人身體不便。

房子過戶遺產稅: 繼承方法怎麼選？贈與、遺產稅額竟差100萬以上！

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常見的房屋過戶方式有3種：房屋繼承、房屋贈與以及買賣。 台北富邦銀行表示，保險金繳稅、剩餘信託資產優先繳稅，是兩種預留稅源的主要途徑。 民眾如果用投保來預留稅源，可選擇倍數給付的壽險保單，不僅有稅務上優惠，也有放大資產及創造可用現金的效果。 「配偶剩餘財產差額分配請求權」是優於繼承權，根據民法規定，當夫妻之間的法定財產制關係消滅時，夫或妻現存的婚後財產扣除負債後，如果還有剩餘，雙方之間的剩餘財產差額，應該平均分配。

房子過戶遺產稅: 房屋過戶要帶什麼？

這時，就回歸到《土地法》的規定，當共同持有人及持有比率都超過半數同意時，就能進行處分；而持有比率超過三分之二時，則不管人數是否過半，都能處分。 A：納稅義務人並不需先行繳清遺產稅款，始得予申請復查，但經復查決定後仍有應補稅款者，則必需加計行政救濟利息。 而該行政救濟利息之計算，係自該項補繳稅款原應繳納期間屆滿之次日起，至填發補繳稅款繳納通知書之次日止，按補徵稅額，依各年度一月一日郵政儲金一年期定期儲金固定利率，按日加計利息。

A：被繼承人的配偶、直系血親卑親屬或父母，如果是身心障礙等級為重度以上者時、或精神衛生法第5條第2項（現行法第3條第4款）所規定的嚴重病人，每人可以加扣618萬元（98年1月23日以前為~102年12月31日者為557萬元）。 房子過戶遺產稅 但是身心障礙者如果是依順序可取得繼承權而拋棄繼承的就不能扣除。 申報時要檢附社政主管機關核發之重度、極重度之身心障礙手冊或身心障礙證明影本，或精神衛生法第19條第1項規定之專科醫師診斷證明書影本。 遺產捐贈與政府、公有事業單位及已依法登記之財團法人，主張不計入遺產總額課稅者，應檢附經全體繼承人簽章之捐贈同意書、受贈人受贈同意書。 如受贈單位為依法登記之財團法人，應另檢附法人登記證書、組織章程、董監事名冊、受贈單位受贈時經稅捐稽徵機關核定最近一年免納所得稅之證明文件及經業務主管機關證明依其創設目的經營業務，辦理具有成績之證明文件。

房子過戶遺產稅: 遺產沒人領！財富傳承規劃要及…

補申報之案件，應檢附之資料與原申報案件相同，並加附原核定證明文件影本（核定通知書或繳清證明或免稅證明書），或註明以前各次申報年度及收案編號。 繼承人如要拋棄繼承權，依照民法規定，應該在得知他有繼承權那天起3個月內，以書面向法院聲請核備，並且以書面通知因其拋棄而應為繼承的人，申報時要檢附法院核准的文件影本。 申請會同開啟保管箱 被繼承人死亡前在金融機關租有保管箱，繼承人依法定程序得開啟保管箱時，應通知稽徵機關會同點驗。 2.所有貸款方案之實際核貸金額與利率，視個人狀況及授信條件而不同，實際貸款條件 (例：核貸金額、利率、月付金、帳管費、手續費、票查費、提前清償違約金、信用查詢費、開辦費…等) 視個別銀行貸款產品及授信條件不同而有所差異，銀行保留核貸與否之權利。

房地合一稅為（成交價 – 取得成本 – 相關費用 – 土地漲價總數額）x 規定稅率，而以贈與或繼承所得的房產幾乎為零成本取得，加上房屋持有時間越短稅率越高，因此未來受贈人或是繼承人要出售房屋時，越快出售需繳交的稅金越高。 A：依規定遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記，違反者處1年以下有期徒刑，但是於事前提出確切納稅保證，申請經主管稽徵機關核准發給同意移轉證明書或免稅證明書，或不計入遺產總額證明書者，不在此限。 不動產產權所有人在過世之後，將由法律規定或遺囑交代之繼承人繼承。 房子過戶遺產稅 繼承不動產的特點，就是不用繳納土地增值稅與贈與稅，此外免稅額度也有1200萬元。 作家李敖過世時，其兩名子女爭論不休的就是他的著作財產權，根據規定，被繼承人自己創作的著作權、發明專利權與藝術品，都不計入遺產總額，雖然李敖在生前就已經將著作權全數贈與太太，但其實若子女繼承父親的著作權是不計入遺產總額中，因而不計算遺產稅。 依照現行規定，只要是贈與或是繼承取得不動產，之後要買賣移轉，在成本認定上都是用「房屋＋土地的公告現值」。

房子過戶遺產稅: 保險也能節稅！這些重點要注意

A：在死亡前6至9年內，繼承或受遺贈的財產已繳納過遺產稅者，分別按年遞減扣除80%、60%、40%及20%之遺產價額，但是被繼承人如果是經常居住我國境外之我國國民，或非我國國民，其死亡前6年至9年內繼承或受遺贈的財產，則不適用前述扣除的規定。 不過房屋繼承此一方式的前提須考量到繼承人是否能付得出遺產稅額，且須均分遺產、無法指定其偏愛子女為繼承人。 假若自己有遺產分配規劃，需事先在遺囑中詳敘，且不得侵犯繼承人之特留分。 當然，由於贈與稅與遺產稅可扣除的「免稅額」及「扣除額」都不同（詳見表2），再加上贈與稅採「分年贈與」的方式可以拉高免稅的空間。 所以，當事人應該「生前贈與」或是「死後繼承」，都應該隨時透過實際的試算，才能得出「最適解」，也就是最適合採取的方式。

房子過戶遺產稅: 網站導覽

遺產可以在被繼承人（例如父母）生前，就開始進行移轉，不僅具有一定的節稅效果，也能避免多位繼承之間的紛爭。 只不過，「生前移轉財產」一旦處理不當，既有可能節稅不成反被罰款，也可能因為財產移轉給不肖子女，反而造成自己變成「被棄養」的對象。 由繼承人過半數及其應繼分合計過半數之同意，或繼承人之應繼分合計逾三分之二之同意向國稅局提出申請，以被繼承人存放於金融機構之存款繳納遺產稅；惟申請移轉之金額，不得大於該筆稅款之應納稅額。 辦理現金周轉：如不想因小失大，使得不動產遭到強制執行，或是事務繁忙，不小心錯過了申請分期延期的期限，還能夠選擇借貸一筆現金貸款，進行周轉，以便如期繳納遺產稅額，順利將不動產產權轉移。 不過，當繼承之土地再移轉時，以繼承開始時該土地之公告現值為基準計課土地增值稅。 父母將房屋與土地贈與兒女而過戶時需繳納贈與稅，若是買賣則需提出證明並經國稅局查證，即可不需支付贈與稅。

房子過戶遺產稅: 個人理財

遺產稅核定稅額通知書上有應納稅額或應補繳稅額時，應在繳款書送達後，於繳納期間屆滿的隔天起算30日內申請復查。 主張民法第1030條之1剩餘財產差額分配請求權扣除者，應檢附載有結婚登記日期之戶籍謄本、夫妻雙方財產及債務明細表、請求權計算表及相關證明文件。 再轉繼承案件，主張不計入遺產總額課稅或依比率扣除者，應檢附稽徵機關發給之遺產稅繳清證明書影本。

房子過戶遺產稅: 遺產稅免稅額扣除多少？

楊建華用以下 4 種情況試算，說明哪一種方法較能省稅（見步驟 3）。 六、 本案劉君若生前贈與土地、房屋給其子，需繳稅賦合計 1,281,000 元，若不贈與，留待繼承時將土地，房屋由長子繼承，配偶及女兒繼承現金，遺產稅應納稅額為0元，繼承人不須繳納遺產稅且不須繳納土地增值稅及契稅。 將房產過戶給子女，可以用兩種方式，一種是贈與，另一種則是買賣。 其中，贈與稅按規定是由贈與人負擔，計算方式是將贈與人同一年度內的贈與總額減去免稅額和扣除額，再乘以規定稅率，並減去累進差額。 查詢被繼承人財產、所得及死亡前二年度贈與資料 遺產稅之納稅義務人為辦理遺產稅申報，可申請查詢被繼承人財產、所得及死亡前二年度贈與資料。 根據遺產及贈與稅法第20條第1項第6款說明「配偶相互贈與之財產不計入贈與總額」，加上土地稅法第28-2條也規定配偶互相贈與土地可申請不課徵土地增值稅，因此夫妻間贈與房屋不需課贈與稅與土地增值稅，雖不需課稅但流程上仍須申報。

當然，在「避免生前將資產移轉，以免子女不肖」的方式之外，也還有不少可以節稅的方法，例如成立投資公司、成立公益信託或基金會等。 但多數都因為必須由專業人士「客製化」、費用不便宜，幾乎是非常有錢的人才適合採用。 例如興中地政士事務所負責人陳坤涵就表示，假設父母贈與不動產給子女，子女未來也「永遠不賣」，就根本不會有「房地合一稅」的問題。 從以上表格可以看出，在同等「淨額」之下，由於贈與稅的稅負較重、遺產稅的稅負較輕，因此，採取「死後繼承」的方式，理論上會比「生前贈與」要來得「划算（具節稅效果）」一些。

而房屋、土地過戶時原需繳納的土地增值稅、契稅與印花稅等則需照常繳納。 「贈與稅」按照房屋評定現值及贈與的土地公告現值計算贈與財產的價格，父母每人每年有220萬的免稅額，因此若房屋評定標準價格少於220萬則不需支付贈與稅（通常房屋贈與是父母其中一方贈與，所以不會合併計算免稅額）。 過去，很多的案例都出現過類似狀況，直接繼承房產的子女，根本無力償還每個月的房貸餘額，在這種情況下，對繼承者來說，這筆房地產成為痛苦的負擔，萬一無法按月還款，還可能面臨斷頭法拍的危機。 因此，也有專家建議父母將繼承人單純化，只將房產給予其中一名子女，其他人則以現金或其他資產來繼承遺產。

房子過戶遺產稅: 繼承房產陷阱一：有命繼承不一定有錢繳稅！「遺產稅」稅額 10% 起跳

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