利變型詳細懶人包

金管會 8 月發現有 13 家壽險業者，不當調升利變型保單的宣告利率，為了避免亂象重演，金管會今 日宣布，將「平穩結餘調節項」納入利變型保單宣告利率機制，祭出三項措施，使宣告利率能合理平穩宣告，未來若違反，最重可罰 60~600 萬元並要求商品下架，以因應非預期的金融市場快速變化影響。 這三道紅線最關鍵是納入「平穩結餘調節」，簡單說，業者保單投資運用收益不要全數反映在宣告利率調幅上，應預留一點累積利潤，避免當利率反轉沒有水池可因應，產生保戶解約現象，類似「晴天儲糧」概念。 張玉煇說，今年抽查13家壽險公司發現21張主力銷售的利變保單，宣告利率納入同業競爭、市場預期、及參數公式不合理，因此對13家業者處商品停售並對商品簽署人員記點。 此外，利變保單還有「預定利率」，預定利率在投保後固定，宣告利率則為浮動，保險公司不保證宣告利率一定往上，換言之，宣告利率不一定會大於預定利率，若低於預定利率就不會有增值回饋金，預定利率常被視為保單最低的保證利率。

對此，新光人壽表示，其推出的利變型商品給付內容多元，通常兼具儲蓄及保障功能，除一般身故保險金或完全失能保險金外，更依市場需求，部分商品搭配有「豁免保險費」、意外或醫療給付之設計，且身故／完全失能保險金可選擇定期分期給付，妥為規劃保險金之運用。 金管會表示，三是增訂宣告利率公式之技術指引及釋例；主要係針對前述宣告利率公式各項參數之訂定及運作原則予以規範，並針對訂定宣告利率實務作業提供相關釋例供業者遵循，俾使業者有一致性作法，避免對規範認知不同而有誤用之虞。 例如：必要利潤率及費用率之訂定原則應為固定常數，且須於計算說明書敘明合理性，經訂定後不得修改；平穩結餘釋出時，公司需於每月召開之宣告利率會議中說明合理性，並提供相關佐證資料。

利變型: 〈財經週報-利變型保單〉儲蓄、保障功能兼具 保單熱賣主因

為接軌有「保險大魔王」之稱的國際會計準則17號公報，同時希望保險回歸保障本質，金管會大力整頓「高儲蓄險」，據保發中心最新統計，國人儲蓄險中的主力「利變型壽險」已從過去的最高峰五成，降至2021年前三季只剩下三成，有望來到2013年之後，八年來新低紀錄。 遺產及贈與稅法第 16 條第項有規定，指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額，但如果國稅局認定，這張保單性質、投保動機有明顯逃稅意圖，國稅局可以根據「實質課稅」原則，認定該筆身故保險金須計入被繼承人遺產總額課徵遺產稅。 利變型 父母親很愛孩子但是父母購買的不一定是自己需要的，另外隨者時代的進步過去適合的商品不一定適合現在。 利變型 利變型保單是傳統保險的一種，同樣有保單預定利率，唯一的差別是多了一個宣告利率。

為落實宣告政策之資產負債管理，公司訂定宣告利率應考量區隔資產 帳戶固定收益債券利息收益率（扣除信用違約成本及避險成本），並 反映必要利潤率及費用率後決定，各項參數之數值範圍及訂定依據應 於送審文件中載明。 利率變動型年金保險的投保利益，主要可分年金保單帳戶價值的累積期間，及年金的給付期間。 若被保險人於累積期間內身故，則保險公司會依當時年金保單帳戶價值，返還給身故的受益人，且須依受益人所領取的帳戶價值課稅。 利變型 至於年金給付期間收益，則是依年金給付開始日，依當時的年金帳戶價值扣除保單借款及其應付利息後，按當時預定利率及年金生命表計算每期給付年金金額，讓被保險人活到老、領到老。

利變型: 〈財經週報-利變型保單〉升息效應 利變型保單大熱賣 投資型保單熱度驟降

與過去一年保費收入動輒七、八千億元比較，壽險業務員與銀行理專佣金收入跟著銳減。 三、將必要「利潤率」及「費用率」的訂定原則應為固定常數，且須在計算說明書敘明合理性，經訂定後不得修改；張玉煇說，不同銷售通路可以有不同費用率，但應該是「固定常數」。 利變型 被停一張的是，友邦人壽的創富人生、宏泰的美利鑫富、第一金人壽的美樂多、遠雄的美滿美超旺、台銀人壽的金美滿，及4月率先被下架的台新人壽金豐盛、自行停售的全球人壽美高利美元利變壽保單。 其中富邦人壽被下架3張是美利鑫旺美元利變壽、金采利變年金、金采年年台幣利變保單；元大人壽被下架3張是世代相傳、美利傳、優利等美元利變壽保單；國壽2張是益美雙贏和鑫美利101等美元利變壽；南山2張是多美滿、佳美鑽；中壽2張是新美鑫旺、鑫美好；台壽2張是吉美勝、傳承富滿。 據金管會資料，這11家公司共19張利變保單中，以元大人壽、富壽兩家各被停售3張最多，中壽、台壽、南山和國壽四家各遭停售2張，其餘宏泰、第一金人壽、遠雄、台銀人壽、友邦等五家各停售1張。

金檢家數方面，官員說，對利變型保單評估採專案或併入一般金檢方式，採專案金檢可能會在三家以內，但其他業者則會在一般金檢時，加強查「利變型保單」。 增額型儲蓄的優勢在於利滾利的增值解約金，就是說放越久所產生的增額解約金就越多，對於放長期的保戶較為有利。 YouTuber巧玉過去是一名公職人員，因為人生的規劃而選擇離職當自由工作者，她依據過去的經驗於YouTube頻道《極簡姐姐 巧玉》中分享，5點當上班族的好處，也分享選擇當自由工作者的優勢。 整理完成之後的物品，有許多處理方式，直接捨棄物品不論丟棄或捐贈多少都會覺得有些可惜，自然就想要上網拍賣掉，可以替物品找到新的買家、主人。 而YouTube頻道《極簡姐姐 巧玉》卻分享整理後所捨棄的東西，為什麼不該被拍賣掉？

利變型: 全球人壽擴大開辦保經代遠距投保 境外被保險人、14歲 …

不過，因應上述實繳保費高於保額的情形，金管會在2020年7月推行最低死亡保證門檻，提高這類儲蓄導向商品的保障成分。 以前述40歲男性、10萬美元保額為例，31到40歲保單價值準備金比率為160％，實繳保費扣除保費成本後，保單價值準備金約11.5萬美元，以此金額計算，若保戶在投保第一年身故保險金額為18.55萬美元；但如果在隔年41歲身故，保單價值準備金比率降為140％，理賠金額為16.38萬美元。 保戶定期繳納的保費扣除相關費用後，再依保險公司每期公告的「宣告利率」計算出該保單的保單價值準備金。

• 投保定期壽險、小額終身壽險、重大疾病險等任二險種，保費滿額加碼再抽AirPods，或指定投保利率變動型年金險、養老險，保費滿額加碼可再抽萬元福利即享券或iPad Air。
• 上面所寫的「購買增額繳清保險金額」是因為當初設定「增額回饋分享金」的領取方式，設定為「購買增額繳清保險金額」。
• 比起一般年期型保險，靈活度較夠，但繳費期間的年配息率並不高。
• 當宣告利率愈高，保單價值準備金累積也會愈快，適合認為未來是升息趨勢，且利率會遠高於投保當下的保戶。
• 今天收到了一位網路客戶的保險規劃諮詢，諮詢之前除了確認體況、需求、預算之外 也順便了解了一下家庭、職業狀況…。
• 倘若小芬不立即取出而是複利滾存到第 11 年，30 歲時，她才可拿到總領解約金 121,915 元。

因為其儲蓄商品的本質依然是壽險，所以它理當是壽險的一種(不是意外險也不是醫療險)，只是因為方便民眾聽得懂或是業務比較好講解，因此會用儲蓄保險來稱呼這類的保險這樣。 以利變型壽險保單為例，當宣告利率大於預定利率時，保戶會有額外的增值回饋金，如果宣告利率小於預定利率時，就不會有增值回饋金。 一、為強化利率變動型保險商品（含有宣告利率之保險商品，下稱本商品 ）送審及銷售管理機制，依據保險商品銷售前程序作業準則第十八條 及第二十四條規定，訂定本注意事項。 保險最大的好處是有相關稅負的優惠保險的功能除了提供保障外，不少人對保險的期許還有節稅功能，因為保險費在綜合所得稅每年每人可申報列舉扣除綜合所得稅 2 萬 4,000 元，另外，萬一身故，身故保險金如果有指定受益人，保險金在 3,330 萬元內免稅。 保險是保守穩健的理財工具，保本與保障獲利，保證一定有，終期一生獲利是固定的，雖然沒有高獲利，但是基本的利率保障是固定的，拿出多餘的錢來做長期理財是很好的規劃。 比起一般年期型保險，靈活度較夠，但繳費期間的年配息率並不高。

利變型: 宣告利率不當調升 金管會命令13家壽險下架19張保單

再拿新 X 的某款利變型終身還本險為例，小芬 20 歲，基本投保金額 10 萬元，繳費期間 6 年。 由此可知，小芬必須在 6 年期滿後，立即提領共 105,747 元的解約金，才能領超過累計實繳保費的 103,236 元。 倘若小芬不立即取出而是複利滾存到第 11 年，30 歲時，她才可拿到總領解約金 121,915 元。 這便是利變型增額保單的威力：期滿後可選擇把本金和利息領回或是繼續存放，若繼續存放則每年持續滾複利，越晚解約獲得的利息越高。

對於無意義、與本文無關、明知不實、謾罵之標籤，聯合新聞網有權逕予刪除標籤、停權或解除會員資格。 中央銀行今（21）日公布第三季國際收支，央行準備資產罕見出現減少41.2億美元，為為2007年美國次貸風暴以來，首次出現… 全球主要央行貨幣政策持續緊縮，美國聯準會更展現暴力升息，相較之下，台灣央行作風偏保守。

利變型: 儲蓄險想解約？你要先了解「保單價值準備金」和「解約金」！

而在保險方面，可能隨著中央升息而調整利率的保單為「利率變動型」保險，顧名思義此類型的保單利率是變動的，也就是大家常說的「宣告利率」。 風險3、利變型保單雖然具有宣告利率機制，因為屬於長期保障契約，如果民眾想要提前辦理解約，除了需繳付保單解約金外，可能因為提前解約而無法拿回所繳保險費的全部金額，需特別留意。 比較這三類儲蓄險的差異後，在投保儲蓄險時，一定要先了解自身需求再進行購買，僅以宣告利率高低來做為保單好壞的依據是不對的。

但壽險業為了吸保費、衝市占，在今年初「尚未升息前」，就競相拉高宣告利率，金管會抓到13家壽險業、共21張宣告利率不合理的利變保單，要求下架，如今進一步做監理加強措施，讓宣告利率機制更明確化。 除了解約風險，外幣計價的保單也將面臨匯兌風險，雖然目前新台幣兌美元仍落在27字頭，但這類保單投資年期長，難以估算未來5年、10年甚至20年後的新台幣兌美元匯率走勢，保戶仍可能面臨匯損壓力。 最低死亡保證門檻：指被保險人在不同年齡身故時，保險理賠金須符合「死亡保障對應保單現金價值的最低比率」，其中30歲以下不得低於190％、31至40歲為160％、41至50歲為140％、51至60歲為120％、61至70歲為110％、71至90歲為102％、91歲以上為100％。 利率變動型儲蓄險的宣告利率係屬浮動性的，同時又有最低保證利率，所以想獲得較高的報酬卻又不想損失本金的人就可以考慮利率變動型保單了。

利變型: 預定利率跟宣告利率差別在哪裡？

小芳 60 歲時，每期生存金達 15,000 元，若 60 歲時解約，則共計可領出 1,444,816 元。 由此可知，還本型的儲蓄險，存的金額愈大，領的解約金就越有感。 ，應無力宣告較高利率的，此時保險公司會發行一張較符合市場利率行情的新利變型保單，你可以再買一張宣告利率比較高的新保單，但別期待舊保單一定會有更高利率，有些秘密，是你不能不知道的。 」繼續擴大而推出的；但在台灣，卻是訴求升息時可享有較高利率，其中的差異頗令人尋味；幾年前利率持續走低時，保險公司也大賣利變年金，訴求能鎖住較高利率，形成了升息也賣、降息也賣的奇特現象，只能說台灣保險公司真的比較衝。 金管會表示，本次精算實務處理準則修正重點有三，包含明確訂定利率變動型保險商品的宣告利率公式參數依據，以及將平穩結餘調節項納入宣告利率平穩機制，賦予業者更多彈性建立合理平穩的宣告政策。

• 三、將必要「利潤率」及「費用率」的訂定原則應為固定常數，且須在計算說明書敘明合理性，經訂定後不得修改；張玉煇說，不同銷售通路可以有不同費用率，但應該是「固定常數」。
• 金管會表示，本次精算實務處理準則修正重點有三，包含明確訂定利率變動型保險商品的宣告利率公式參數依據，以及將平穩結餘調節項納入宣告利率平穩機制，賦予業者更多彈性建立合理平穩的宣告政策。
• 而在小芳 30 歲時，可領每期生存金為 12,500 元，而此時終止保單，連本帶利就可取出現金 873,226 元。
• 比較這三類儲蓄險的差異後，在投保儲蓄險時，一定要先了解自身需求再進行購買，僅以宣告利率高低來做為保單好壞的依據是不對的。
• 」繼續擴大而推出的；但在台灣，卻是訴求升息時可享有較高利率，其中的差異頗令人尋味；幾年前利率持續走低時，保險公司也大賣利變年金，訴求能鎖住較高利率，形成了升息也賣、降息也賣的奇特現象，只能說台灣保險公司真的比較衝。
• 《所得基本稅額條例》上路後，95 年元月後簽訂的保險契約，若受益人與要保人非屬同一人的人壽保險，受益人受領之身故保險金在每一申報戶全年合計數在新台幣 3,330 萬元以下，免予計入個人基本所得稅額；換言之，若超過 3,330 萬，超過部分會計入當年個人基本所得稅額計算。

另針對本商品銷售未滿一年之保單，應確保該商品之加權平均之合 約服務邊際（Contractual Service Margin, CSM ）對保費現值總和 之比率不得為負值。 前項合約服務邊際（CSM ）對保費現值總和之比率之計算方式應依「 人身保險商品審查應注意事項」附表六之規範辦理，惟市場無風險利 利變型 率應採宣告利率會議召開當時現時資訊。 如本商品有依金融監督管理委員 會一百零八年六月二十五日金管保財字第一零八零四五零一三八一號 令就未到期債務工具除列損益提列特別盈餘公積者，得就當年度提列 數自本特別盈餘公積扣除。 前項特別盈餘公積累積上限為當年度年底本商品各區隔帳戶資產價值 （不含 FVOCI 未實現損益及採用覆蓋法重分類之損益）超過各種準 備金總額依名目稅率計算之稅後金額，超過上限部分之特別盈餘公積 得予迴轉。

利變型: 有錢人都在做卻沒有說的秘密！ 快戒掉這些「理財壞習慣」

台新人壽總經理邢益華指出，保障導向的商品設計時，除了保額較高外，各年齡層保單價值準備金比率也略高於金管會訂出的最低門檻。 如果是以「儲蓄」為目的，則可優先選擇儲蓄導向商品，躉繳金額高加上內扣費用較低，帶來的時間複利效果相對有感。 以國內某壽險公司旗下一張躉繳的美元利變型保單為例，40歲男性投保10萬美元保額，扣除保費折減金額，實繳保費約11.96萬美元；換言之，保戶用近12萬美元的實繳保費換取10萬美元的身故保障。 不過除了宣告利率，購買美元利變型保單要留意保障內容及相應的內扣保費成本，業者建議，保戶應回歸自身投保目的選保單，才能保本投資，又有實質保障。 投保利變年金的保戶，將投入保費扣除附加費用後，便可依投保當月的宣告利率，以日單利年複利的方式，計算當年度的保單帳戶價值。

不過，邢益華強調，保障導向的商品解約金較高，資金閉鎖期長，以前述保障導向的利變型保單為例，第一年解約，只能拿回不到5成的已繳保費、第二年僅拿回6成；儲蓄導向的商品則需要時間來實現複利效果，保單理財都以「長期投資」為前提。 據保險局資料顯示，這21張宣告利率不合規的利變保單，全都是各家壽險業者的「主力」銷售的熱賣保單，以美元計價的利變型終身壽險保單為主，若以商品送審日來看，最早是2020年7月就問世，等於最長在架上也賣了兩年之久。 金管會抓到13家壽險公司、共21張宣告利率不合理的利變保單，除台新與全球人壽各在日前被下架及自行停售外，今宣布其餘11家公司、共19張利變保單即日起勒令下架、並對12位商品簽署人員記點；保險局強調，若有業者再犯將重罰。 利變型 金管會勒令台新人壽美元利變壽保單下架後，壽險業者六月宣告利率全部按兵不動，目前美元保單偏保障型的主力商品，宣告利率約落在百分之三點二五至三點四，偏理財型者落在百分之三至三點二。 全球今年進入升息循環，壽險業者販售的利率變動型（利變型）保單宣告利率跟著一路走揚，引發金管會關注。

利變型: 經濟數據強勁 專家：美股基金長期投資點浮現

接著在計算滿期後的利率，我們用第七年計算，第七年的生存金是16200除以累積保費718278，數值大約是0.0225，也就是第七年起到身故為止，每年可以領取累積保費的2.25%生存金。 內部報酬率是衡量保單實際報酬率最重要的數字，一般保險公司不會揭露，可以請保險業務員提供，或是拿到保費及保價金試算表後自己用上述的excel試算。 風險2、鑒於各家保險公司的宣告利率有高低差異，建議民眾不應以宣告利率作為「唯一」考量，最好先向保險公司索取保險契約條款樣張，進一步檢視該張保單的保障範圍是否符合自身需求。 小芬在繳費期間，從第二年開始就能年領保險金額對應之保險金 10,000 元。 六年期滿後，小芬在本金不變為 751,752 元時，亦能每期領取 10,000 元之生存金。 而在小芳 30 歲時，可領每期生存金為 12,500 元，而此時終止保單，連本帶利就可取出現金 873,226 元。

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