檢核5大優勢
2.金控公司及子公司之內部稽核單位在查核對象及重點上已適度分工，確保已對全體子公司辦理有效之查核，建立並落實稽核督導機制(含海外分支機構之委外稽核)，並加強查核作業之執行與管理(含異地或居家辦公之作業流程內部控制及資安防護之落實執行)，確保查核品質及督促改善缺失。 金控公司及子公司之內部稽核單位在查核對象及重點上已適度分工，確保已對全體子公司辦理有效之查核，建立並落實稽核督導機制(含海外分支機構之委外稽核)，並加強查核作業之執行與管理(含異地或居家辦公之作業流程內部控制及資安防護之落實執行)，確保查核品質及督促改善缺失。 本局110年度金融檢查重點，係參酌109年檢查情形，並因應金融市場及監理需要，挑選各業別應加強關注項目，列為檢查重點。 本年度跨業別檢查重點，有防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形、法令遵循制度實施情形、公司治理運作落實情形、資通安全管理、金融消費者保護作業、個人資料保護等6項。
本座談會將邀請對孰知在地養殖與生態議題之協作圈成員分享觀點，提供撰寫因應對策之建議，敬請有興趣之參與。 ●稽核單位對於海外分支機構之缺改進度，未持續提董事會報告，或辦理實地覆查，未確實抽核個案以瞭解實際改善狀況。 檢核 300億元中央擴大租金補貼自111年12月5日(星期一)上午9時至111年12月30日(星期五)下午5時止，僅開放經濟或社會弱勢戶申請，尚未租屋者可於核定後3個月內補附租約，租約經審查通過後再核撥租金補貼。
檢核: 申請租金補貼服務據點
僅針對內稽查核缺失事項辦理改善措施及追蹤查核，未就類似缺失全面檢討並建立相關內部控制制度，有欠確實。 檢核 內稽查核結論未陳報或未依規於期限前陳報母公司、交付監察人或獨立董事，並申報本會單一申報窗口。 檢核 專案查核結果，有以內部簽陳方式處理，或以調查報告等其他名稱為由，未交付監察人查閱並申報本會單一申報窗口。
八、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。 六、電子支付帳戶：指以網路或電子支付平臺為中介，接受使用者註冊與開立記錄支付款項移轉及儲值情形，並利用電子設備以連線方式傳遞收付訊息之支付工具。 本辦法依洗錢防制法（以下簡稱本法）第七條第四項前段、第八條第三項、第九條第三項及第十條第三項規定訂定之。 (六)人力資源管理：高階主管之任命、人員之配置、資格條件、輪調、休假、績效考核、獎懲、薪酬及訓練之適當性，派遣人員之管理。
檢核: 生態檢核於公共工程中執行之重要性
轉投資事業管理：金控公司應建立適當之投資暨併購管理規範並落實執行，包括：保密與內線交易控管機制、投資前評估、審核及核決程序、公告申報、法令遵循、投資後效益追蹤與風險管理。 (一)防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形：防制洗錢及打擊資恐內控制度、風險評估及降低風險措施之執行、確認客戶身分、姓名檢核、帳戶與交易之持續監控、資訊系統建置整合、疑似洗錢交易檢核與申報及洗錢防制教育訓練。 防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形：防制洗錢及打擊資恐內控制度、風險評估及降低風險措施之執行、確認客戶身分、姓名檢核、帳戶與交易之持續監控、資訊系統建置整合、疑似洗錢交易檢核與申報及洗錢防制教育訓練。 (六)督導並檢視各子公司對更新資訊系統相關規劃作業之妥適性(如：系統轉換穩定性及測試作業)、網路系統安全控管及資訊安全維護，建立有效之偵測及防護措施，及建置網路系統發生異常時之緊急應變作業程序、復原計畫及客戶權益保護機制。
有價證券投資及交易室之風險控管：有價證券投資控管：風險限額訂定及控管、停損限額訂定及執行暨避險策略之妥適性。 處理客戶申訴案件之有效性：提供客戶便利之申訴管道、指定專人於法定期間內妥適處理、對客訴案件之控管機制。 另外，常常聽到新北市某些地區供給量大增成降價的情形，如果地區待售房屋量大，確實會造成相當大的賣壓，影響房屋的價格及交易時間，各位可觀察自身社區及鄰近地區的待售量是否很大，衡量自身的議價力外，也可判斷未來換屋時，是否亦會有銷售上的風險。 除了屋內及大樓社區的情形，鄰近的區域環境亦會影響房屋價格的表現，除了事先使用 Google Map 看看街景外，建議在看屋後在社區附近繞繞，或甚至走到鄰近車站，判斷社區的交通機能與可及性是否符合自身預期。 在看屋時，除記錄公設項目外，可以了解一下公設的維護情形，以免有入住後與原先設想的公設使用產生期待落差。
檢核: 訂定「公共工程節能減碳檢核注意事項」，並自即日生效
(十一)授信業務風險控管及法令遵循情形：如授信業務(含應收帳款融資承購業務、房貸、餘屋貸款及專案融資等聯貸案)徵信制度、風險評估分析、風險定價、授信審查、核貸程序、貸放後管理、辦理中小企業放款禁止授信回存、工業區土地貸款資金用途與流向之控管、閒置工業區土地之授信作業及銀行法第72條之2之遵偱情形。 授信業務風險控管及法令遵循情形：如授信業務(含應收帳款融資承購業務、房貸、餘屋貸款及專案融資等聯貸案)徵信制度、風險評估分析、風險定價、授信審查、核貸程序、貸放後管理、辦理中小企業放款禁止授信回存、工業區土地貸款資金用途與流向之控管、閒置工業區土地之授信作業及銀行法第72條之2之遵偱情形。 (一)防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形：督導子公司對防制洗錢法令規範之瞭解及遵循情形(如：審查子公司IRA評估方法論一致性及評估結果，集團層次及各子公司風險胃納合理性)，督導受檢子公司就防制洗錢檢查缺失辦理改善及其他非受檢子公司配合檢視調整。 產險公司防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形：督導子公司對防制洗錢法令規範之瞭解及遵循情形(如：審查子公司IRA評估方法論一致性及評估結果，集團層次及各子公司風險胃納合理性)，督導受檢子公司就防制洗錢檢查缺失辦理改善及其他非受檢子公司配合檢視調整。 (二)客戶適格性審查及商品適合度之確保：瞭解客戶之審查作業程序、評估客戶投資屬性與風險承受度、定期檢視KYC制度之執行情形、確保金融商品對客戶之適合度。 一、經濟部依行政院農業委員會「申請農業用地作農業設施容許使用審查辦法」第29條第1項規定，推動臺南市七股區農業經營結合綠能專案計畫，並經同條第2項規定經行政院農業委員會審查核准在案。
內部稽核查核發現缺失未併同驗證自行查核是否確實，並將查核欠確實之情事於內稽報告揭露促請改善。 辦理「對金融消費者保護事宜之監督與管理」內部稽核專案查核，未完整涵蓋與金融消費者保護相關部門。 申報本會檢查局之內部稽核查核結論摘要表，有未確實揭露重大內控缺失及與函報本會業務局之專案稽核報告揭露內容不一致。 辦理年度一般查核，內部稽核單位案件抽樣期間係查核基準日往前推一年，經查基準日與實際查核期間有間隔時間過長，致抽樣案件有無法及時反映內稽效果之情事。
檢核: 政府資訊公開
根據水利署統計，民國106年至108年期間各單位（水利署、環保署、林務局、水保局）執行前瞻基礎計畫時，各水庫已經進行共計3,404項生態友善措施（603項迴避、584項縮小、1575項減輕及642項補償），其中由水保局執行成效最佳占80%、其次為林務局及水利署。 勞動部勞動及職業安全衛生研究所(以下簡稱勞安所)透過最近5年我國重大職災案例進行分析，探討案例中人因工程設計不良之致災原因，納入相對應的人因工程改善建議及關聯法規後，編撰成人因工程檢核表，期望透過潛在事故肇因的改善，可以預防職業災害的發生。 進出口貨品均價查詢請善用財政部關務署、經濟部國際貿易局公開查詢資源，請利用「外部資源」→「國內連結」之「財政部關務署統計資料庫查詢系統」、「經濟部國際貿易局進出口貿易統計」連結相關網頁。 FATF頃於111年6月17日公告「高風險國家或地區」及「加強監督國家或地區」等文件，詳情請參閱本網站「FATF公佈ML/TF高風險國家或地區名單」更新資訊。
2.負責人兼職及分層負責之管理機制：建立負責人兼職行為之內部管理機制，已兼職者是否符合法令及內部規範，是否有除董事長及總經理外具首長性質者，內部分層負責機制是否權責相符。 檢核 1.強化董事會及功能性委員會職能運作，如：董事會組織及職能、審計委員會、風險管理委員會與其他功能性委員會之設置與運作、董事會議事規則及決策程序、董事之忠實注意義務與責任、公司治理主管及人員之設置等。 檢核 負責人兼職及分層負責之管理機制：建立負責人兼職行為之內部管理機制，已兼職者是否符合法令及內部規範，是否有除董事長及總經理外具首長性質者，內部分層負責機制是否權責相符。 (五)不良債權管理：設置專責單位、訂定資產品質評估與損失準備提列及逾催呆帳處理機制、擬定催理計畫並定期衡量目標之達成情形。 (一)信用風險管理政策及制度：政策及作業規範、限額管理、額度核決權限、利率定價及例外案件控管與承作比率之妥適性。
檢核: [2022-03-07] 【已結束】111年03月09日(三) 因應對策與友善措施專班
本部已於110年5月12日及110年10月20日辦理「軍事工程建案可行性評估報告」講習，宣導生態檢核規定及作業方式，宣導對象為本部所屬單位之工程業管人員參與，加強本部相關人員瞭解及落實生態檢核機制。 「彰化縣福興鄉及芳苑鄉漁電共生環社檢核議題辨認報告」下稱議題辨認報告指認此區域沿海魚塭生態敏感，其中尤以芳苑鄉「漢寶村內魚塭區」與「和平村、永興村及芳苑村內魚塭區」更為高度敏感，在地生態專家、保育機關均指出此區域魚塭之生態棲地功能具有不可替代性，故提出「芳苑鄉高生態敏感區漁電共生開發管理機制」。 為促使有意於此區申設漁電共生之業者能充分瞭解遴選機制、因應對策審查機制及原則等作業規範，爰辦理本說明會。 ，有效率並完整地撰擬各項申請文件，並確保文件內容符合審查規範，經濟部除製作漁電共生非先行區環境與社會檢核「因應對策指引」及「環社友善措施自評表填寫範例」並公開於經濟部能源局網站，另為促使有意願申設漁電共生之業者能充分瞭解漁電共生環境與社會檢核申請文件之撰寫技巧，爰辦理本說明會。 海外分子行稽核作業缺失態樣：●總行及海外分行內部稽核制度及規範，尚未就風險評估及抽樣標準等訂定遵循規範。 行政院公共工程委員會遂於民國106年4月11日「公共工程落實生態檢核機制」研商會議討論達成共識，請公共工程計畫各中央目的事業主管機關將「公共工程生態檢核機制」納入計畫應辦事項，工程主辦機關辦理新建工程時，依循該機制辦理檢核作業。
- 海外子公司自評作業，係由香港地區集團公司填報自評報告供母公司內部稽核覆核，惟報告內容未按個別子公司敘明自評對象，未能評估個別子公司內部控制制度之適當性及執行情形。
- 2.海外有價證券投資、新南向國家及大陸地區授信、投資及資金拆存等業務之風險管理(含暴險額度控管與計算、授信業務之徵審作業及貸後管理)及對大陸地區金融相關事業管理機制。
- 為確保漁電共生之推動，以養殖為本、綠能加值，並兼顧生態保育與社會發展，經濟部提出環境與社會檢核機制（以下簡稱「環社檢核」），瞭解在地關切面向及政策可能影響，確保案場選址考量更周全。
- 金融消費者保護作業：如與他業合作推廣金融商品銷售業務(含房貸壽險)、充分瞭解金融消費者以確保該商品或服務對金融消費者之適合度、充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容、客戶個資保護、消費爭議之處理機制、金融服務業公平待客原則及金融友善服務措施之落實執行情形、消費者貸款費用之告知與揭露及利率依約調整作業情形。
- 衍生性金融商品評價及控管機制：如依連結標的資產種類及商品類別(高風險商品及非高風險商品)，建置高風險商品評價系統辦理商品報價及計算商品市價評估損益，並規範評價系統驗證程序；針對未建有評價系統並採詢價方式辦理之非高風險商品，訂定價格合理性檢核標準之內部作業程序。
更新漁電共生環境與社會檢核議題辨認及因應對策審查機制，檔案請參見資訊專區「研提措施、對策與審查」或下方附件。 ●金控對子公司查核行前規劃，未蒐集子公司遭主管機關裁罰或檢查提列之重要缺失、子公司重大作業風險事件等資訊，分析子公司內控及風險管理弱點，並列為查核重點，以強化查核程序。 ●依所訂內部稽核風險評估方法，個別分行剩餘風險評估等級分高、中、低三級，其中低風險等級每3年至少對分行之各項業務與內部管理事項進行查核1 次，惟於查核週期內(3年)對分行有僅辦理專案查核。 辦理風險導向內部稽核制度相關查核作業，有欠妥適事項：●調整重要內部稽核風險評估方法，有未向本局申報備查者。
檢核: 檢核的意思
非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上之百貨公司、量販店、連鎖超商、加油站、醫療院所、交通運輸業及餐飲旅館業等，經金融機構確認有事實需要者，得將名單轉送調查局核備，如調查局於十日內無反對意見，其後該帳戶存入款項免逐次確認與申報。 二、金融機構應對客戶業務關係中之交易進行詳細審視，以確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。 汽車保險招攬、收費、核保及理賠處理作業之建立與執行：收費出單執行情形、約定駕駛人附加條款核保及批改作業情形、法人車隊條款核保執行情形、支付汽車經銷商非直接招攬費用妥適性、取具自負額憑證及落實估價(修)單與修理零件價格合理性檢核機制之情形。 (八)不動產投資之辦理情形，如：不動產投資之投資程序及內部控制機制、即時利用並有收益規定之遵循情形、帳列投資性不動產後續衡量之處理程序。 檢核 1.投資國外主次順位公司債、次順位金融債券、國際板債券等有價證券之投資條件、風險管理及法令遵循情形。 不動產投資之辦理情形，如：不動產投資之投資程序及內部控制機制、即時利用並有收益規定之遵循情形、帳列投資性不動產後續衡量之處理程序。
本部新建置「工作規則線上填報自動檢核系統」104年於10月30日提供服務，新服務以勞動部公告之工作規則參考範本為架構，首次申報工作規則的企業都可受惠，自動檢核之方式有下列兩種，直接使用範本必填之條文及引用條文需部分修改、選填及相關條文對應之法規內容，系統兼具正確、快速及便利性等多元功能。 國外投資之辦理情形：投資國外主次順位公司債、次順位金融債券、國際板債券等有價證券之投資條件、風險管理及法令遵循情形。 防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形(含國際保險業務分公司)：機構風險評估與內控架構：機構風險評估之完整性及合理性、整體內控架構之適當性及有效性。 (七)辦理資通安全檢查控制作業之執行與控管情形及已加入金融資安資訊分享與分析中心(F-ISAC)者，對該中心所公布之資安情資或警訊來源之處理情形。
檢核: [2022-10-12] 公告臺南市七股區養殖漁業經營結合綠能設施專案計畫
稽核單位就防範理財專員挪用客戶款項，強化查核篩選原則、頻率及查核重點(含理專與客戶往來關係及理專與其關聯戶往來情形)。 (二)監控專責單位監控作業之確實性：流動性缺口及限額定期監控、資金集中度及穩定性、超限事件之授權及處理程序之妥適性與確實性。 檢核 (三)市場風險管理：建立與暴險部位性質、規模與複雜度相稱之衡量方法，及提供即時暴險部位、限額控管、可能遭受損失及風險管理報告之能力。
若已正確插入卡片且[多瀏覽器安控元件安裝檔]已安裝完成，仍檢測失敗，請重新開機，在重新點選[憑證服務]後執行[客戶端環境檢核]確認。 全國法規資料庫之內容每週五定期更新，當週發布之法律、命令資料，將於完成法規整編作業後，於下週五更新上線。 本網站法規資料係由政府各機關提供之電子檔或書面文字登打製作，若與各法規主管機關之公布文字有所不同，仍以各法規主管機關之公布資料為準。
