國稅局查稅詳細懶人包

所以只要看清楚公文上的指引，將敵人各個擊破，勝利的果實終將穩穩到手。 收據 – 按照日期出示收據，並註明它們的內容以及與您業務的關係。 除了提供為某項服務或產品支付或收取的金額外，某些類型的收據可以證明里程。

進行查稅時，我們會請您出示某些文件來佐證您在稅表上申報的收入、優惠或扣除額。 有些信函只是單純告知納稅人，國稅局已經將報稅資料失誤更正好了，不需要再採取任何動作，有時候甚至是好意通知納稅人低稅高報，大可不必在看信之前瞎操心。 今日美國報理財專欄作家布洛克（Sandra Block）表示，在報完稅之後如果收到國稅局來信，應該以就事論事的原則、冷靜而迅速的處理。 每年依規定按時報稅之外，沒有人想再跟國稅局多打交道，但偏偏有時國稅局會自動找上門來，萬一「有幸」收到正式的官方信件，切勿驚慌，應盡速處理。

國稅局查稅: 相關網站

北美華人會計師協會會長張青也表示，很多人過去十年沒被查帳，可能不代表稅表沒有問題，只是國稅局之前缺乏人力。 如今政府打算撥款資金給國稅局，特別是在這一年來有諸多紓困法案的情況下，聯邦及州方面在未來這幾年，都將展開審查稅務行動。 千萬不要以爲小生意不會被查，即便只是小額逃稅，也可能演變成刑事案件，不但被罰錢還可能坐牢。 陳信賢表示，近年有不少民眾進行預售屋交易，但投機不申報，認為查不到。 其實國稅局手中握有建商提供的預售屋購買名單，建案落成後，只要實際的房屋登記人與當初購買預售屋的人不相符，系統立刻就會發現，屆時不論是漏報所得稅或贈與稅，都將被連補帶罰。

假設政府查到借貸人其實不符合當初PPP貸款申請條件，經查帳後將會向該企業追討回錢。 不動產買賣交易所得，也是個人綜所稅的查核重點項目之一。 很多民眾誤認房地交易所得計算後，只要沒有應納的稅額，就可以不用申報，但房地合一課徵所得稅制2016年1月1日開始施行，個人房屋、土地交易不論有無應納稅額，都要在所有權移轉登記或房屋使用權完成交易的次日起算，30天內申報並繳納所得稅。 KPMG今舉辦「家庭所得稅申報實務研討會」，陳信賢於會中表示，國稅局人力有限，電腦交查是相當重要的查核管道，基本上，只要民眾填入的申報資料跟國稅局資料庫中掌握相關資料不一致，系統就會顯示出來，稅務員也就必須處理，否則會遭監察院究責。 楊平也說，國稅局有很多管道找尋資料，尤其若拜登撥款800億元給國稅局的提案通過，國稅局所知每人的財務狀況會越來越多。

國稅局查稅: 國稅局查稅：我們可能要求的紀錄

專家提醒，國稅局作業偶有疏失，務必備妥證明文件、理直氣壯力爭權益。 只要企業主本身秉持「公歸公」「私歸私」，讓自己保持一定的距離，也就是「暗處」，就算不小心真的遇上了壞蛋，在對方還沒有瞭解你底細之前，這種人其實也不太敢隨便下手。 您說的沒錯，目前我聽過的都是這樣，企業主最後都最好要多深入瞭解這方面的資訊，不能完全都交給專業人員。

• 備妥資料向國稅局提出回應後，一定要記得把寄送給國稅局的所有文件、資料影印或掃描存檔，如果不是書面往返而通過電話溝通，則務必留下國稅局經辦人的員工編號或者其他可指認的個人資訊，日後如果有糾紛可循線搜查。
• 他舉例，有些民眾會將未滿60歲且有薪資所得的雙親，列報為扶養親屬，認為國稅局不會來查這種「小案」，即使查到，因為漏稅金額小，應該也不會追究。
• 會計師楊平表示，有大筆交易金額在銀行進出者、或從銀行A轉款入銀行B轉多次數者、報稅時收入跟生活開銷費用不平衡者、收入越高，尤其年收入40萬元以上者、以及領取政府補助者，這些都將是國稅局未來重點查帳的對象。
• 此外關於您所提的部分，是人名沒錯，還不是會計師，但詳細說實在不方便透露，但她的特徵就是喜歡去深入「人家家庭」與「企業」，超乎「記帳與會計」的範疇，通常人都會因為對方的熱情而疏忽防備，而什麼家庭大小事都跟她分享。
• 如你的報稅單上的所有支出收入有據可循，你根本無需懼怕查稅。

KPMG安侯建業稅務部會計師游雅絜表示，以過去經驗來看，保險費列舉扣除額、不動產買賣交易所得、海外所得以及列報受扶養親屬等四大項，是國稅局主要的查核重點。 另外，日前因疫情申請PPP貸款的中小企業者，有些可申請貸款豁免。 會計師施啟祥說，PPP貸款項目也可能被SBA審查。 目前可以看到，借貸15萬元以下的企業，申請豁免程序幾乎可快速通過，但借貸15萬元以上的企業，申請豁免的速度則較慢，更不用說借貸200萬元以上的企業，在申請免還程序中，通常被查帳的機率大增，且被要求提供的資料也增加。

國稅局查稅: 申報

從查稅中，我們可以學習到如何將我們的事業體質調整得更好，例如營業稅被查漏開，我們可以改進開發票的流程；所得稅被查，我們可以檢視我們的帳務究竟有沒有問題。 我有一位朋友，他也是企業家第二代，他父親要他念會計方面的科系，或許就是要他瞭解這方面的細節，畢竟管理與領導統御的能力，可以隨著工作經驗而累積，而財務確實需要知識與專業，要不然委任給會計師就必須找可以信任的，當然台灣有會計師公會，是一個把關的單位。 就在我朋友打算慢慢跟這家XXX會計師事務所切割關係，並與新的會計師事務所接洽整頓有問題的會計帳時，新的會計師事務所發現我朋友的公司有很大的財報漏洞，難怪會成為國稅局目標，新的會計師們也認為事有蹊蹺，因為既使是「記帳士」也不應該犯這些錯誤的。 據悉，國稅局近年來陸續對於保險期滿、2006年起投保的壽險和年金保險展開查核，而國稅局先前也特別發函至壽險公會，呼籲公會要提醒民眾留意將保險給付計入最低稅負制的基本所得額，申報綜合所得稅，以免受罰。 如果真的想不起來到底發生什麼事情，也沒有關係，建議大家把這份文件，請平常在幫你處理報稅事務的會計師幫你研讀一下，就知道該判斷要怎麼處理了。 最近因為疫情的關係，很多人都投入網路拍賣的行列。

[周刊王CTWANT] YouTuber白癡公主憑藉搞怪、無厘頭的影片風格，吸引百萬粉絲訂閱，不僅橫跨影音創作，近期更大舉進軍餐飲市場，開設風格咖啡廳。 怎料，咖啡廳才開幕不到一個禮拜，竟被網友抱怨「提早半小時休息」、「店員冷處理」，讓她趕緊出面澄清。 一名網友日前於臉書社團「爆怨公社」抱怨，自己在網紅咖啡廳開幕的第3天，便滿心期待地慕名前往，但店員竟提早半小時說「休息了」，「我們只有無奈在店外拍照，店員冷處理沒有熱度，要關店門請我們下樓，PS. 國稅局查稅 整體而言，民眾會善用免稅額、想辦法列舉扣除額的原因，就是為了想要少繳一點稅，但其實申報時，只要掌握一些小技巧，也能夠合法節稅。 游雅絜指出，一般民眾都知道人身保險保費，每人每年有2.4萬元的免稅額度，但要留意的是，今年領到的人壽保險生存、死亡保險金或是年金保險給付的民眾，若是保單要保人和受益人非屬同一人，要記得明年申報時，將保險給付計入課稅。

國稅局查稅: 我們可能要求的紀錄範例 (Examples of records we might request)

如你的報稅單上的所有支出收入有據可循，你根本無需懼怕查稅。 他舉例，有些民眾會將未滿60歲且有薪資所得的雙親，列報為扶養親屬，認為國稅局不會來查這種「小案」，即使查到，因為漏稅金額小，應該也不會追究。 事實上，國稅局電腦系統裡存有雙親的薪資扣繳憑單，一交查比較就知道是虛列扶養親屬案件，不論金額大小，稅務員都會處理。 國稅局查稅 各位老闆們，若是被補稅查稅，記得要用聖經上「有人打你的右臉、連左臉也轉過來由他打」的心態來面對，畢盡被查稅就是我們事業有部分做不好，才會被查核，要用「打右臉，送左臉。」的心態，笑著求財而不是求氣來平心靜氣處理，才會裡子、面子都顧得到也可以省得到錢。

惱人的是，小鱷魚會被沖到下水道，國稅局的信件卻無論如何不可能消失不見，除了勇敢面對，別無他途。 況且，專家說，國稅局信函看起來正經八百、嚴肅駭人，讓人心虛感到是自己犯大錯被逮著，實則未必，有些信件內容親切溫和，只是通知性質。 所以收到信時應坦然沉著，根據信件內容一步步處理，不要預想有麻煩事上身、自己嚇自己。

國稅局查稅: 企業被國稅局查稅的秘辛

很多投資人認為，海外所得國稅局查不到，所以不申報也沒關係。 但基本上經由信託業者、券商或銀行等金融機構到海外投資，因有信託專戶，國稅局幾乎都可以查到，且海外所得在50萬元以上，金融機構也會將相關資料通報給國稅局，提醒民眾勿存僥倖心態，要記得按規定申報海外所得。 還有一種常見的查帳對象是個人，自108年8月起，針對高頻存入的個人帳戶，銀行也都必須定期向國稅局申報名單。

每個月營業額如果有達到8萬、銷售勞務4萬，就符合需要去辦營業登記繳納營業稅的門檻了。 建議大家，自我檢視一下已經達到要去辦登記的門檻了嗎? 如果在國稅局發現前自動去補報補繳，只要繳本稅就好，不會被罰。 這時候，如果公司並沒有準備好如何回答他們的問題，資料也都沒有整理，會變成白跑一趟，而且該說的、不該說的都說出口了。 至於人工選查，陳信賢指出，包括專案查核及滾動式選案兩種，專案查核對象每年都不同，像今年重點是不動產、醫美、網路交易及旅遊業；滾動式查核的特色是非常態、偶爾才會被國稅局注意到，如對檢舉案件或新聞、雜誌報導上提及的漏稅案件。 ［記者吳佳蓉／台北報導］一年600多萬件綜所稅申報案件，國稅局怎麼選案查稅？

國稅局查稅: 美國移民 America

多位會計師在北美華人會計師協會14日主辦的「2021紓困法案及報稅新知」講座上提供相關訊息。 會計師楊平表示，有大筆交易金額在銀行進出者、或從銀行A轉款入銀行B轉多次數者、報稅時收入跟生活開銷費用不平衡者、收入越高，尤其年收入40萬元以上者、以及領取政府補助者，這些都將是國稅局未來重點查帳的對象。 拜登政府9月提案，打算未來十年為國稅局增加800億元預算，擴大稅務稽查人員編制、更新老舊科技設備，並增設訊息通報機制，讓政府部門更能掌控各種逃漏稅弊案。 財政部估計，填補「稅收缺口」提案，可望在十年內獲得7000億元收入。 多位會計師經過討論後也認為，在未來兩年至三年起，查帳率將攀升，國稅局將加強稽查，審查時間預計也將延長，預計從一年延伸到三至四年。 先觀察近幾年民眾申報綜所稅時，財政部國稅局最愛查哪些項目？

• 如果真的想不起來到底發生什麼事情，也沒有關係，建議大家把這份文件，請平常在幫你處理報稅事務的會計師幫你研讀一下，就知道該判斷要怎麼處理了。
• 所以建議個人，若在FB私密社團裡面賣東西，蝦皮購物等平台有營利行為未申報收入，請務必去做營業登記，繳納營業稅，以免被查到後，須補本稅又必須被罰。
• 陳信賢表示，近年有不少民眾進行預售屋交易，但投機不申報，認為查不到。
• 至於人工選查，陳信賢指出，包括專案查核及滾動式選案兩種，專案查核對象每年都不同，像今年重點是不動產、醫美、網路交易及旅遊業；滾動式查核的特色是非常態、偶爾才會被國稅局注意到，如對檢舉案件或新聞、雜誌報導上提及的漏稅案件。
• 如果你已經知道稅務員的業績壓力或績效目標，他不得手絕不罷休，但是他也沒有想置你於死地，這時候讓他有業績，你也能活命，才是你的上上策。
• 楊平根據過往經驗指出，很多納稅人若從非納稅居民打錢匯入的贈與超過10萬元，都會忘記填報3520表格而產生出一系列罰款。

而那些想跟稅務員拼死拼活的生意人，最後往往死狀淒慘。 許多老闆都當稅務員是外星人，稅法條文多如牛毛，財政部一天又至少發布一則解釋令，要精通稅法，還真的是外星人等級的用功才辦得到的。 每次查稅都會著重稅表的某些層面，但是我們要求的紀錄類型大多列在下面的清單中。 對於凡事自己來的人，則可透過信件向國稅局合作的信件稽核單位求助。

國稅局查稅: 申請分開提供所得及扣除額資料

但是專家建議，如果你欠很多稅或是國稅局要查稅，最好的辦法還是請專家協助對付。 如果向來找人代辦報稅，收到國稅局信函後應立刻把信件轉交給代辦人，尋求協助，而且，應國稅局通知而更正納稅資料，即使數目字不大，也會影響來年報稅，必須讓代辦人知道。 在信箱裡赫然發現國稅局信函，就好像看到馬桶裡有一隻鱷魚寶寶，必然免不了尖叫，然後蓋上馬桶蓋、讓水把小鱷魚快快沖走，眼不見為淨。

通常這些專業人士更瞭解稅法，能更好的幫助你維護你的權利。 如你不想和查稅官面對面的接觸，你可簽下委託書，請專業人士代你出席。 通常在國稅局的查稅通知中列出了他們所需的材料，你在查稅的過程中只需要提供給他們所要求的東西，以免他們挖掘出一些對於你不利的證據。 國稅局查稅 這並不意味著你要存心隱藏什麼，這只為幫助你避免花上更多的時間和精力在額外的一些問題上。

國稅局查稅: 申報綜所稅 這四項最容易被查！會計師教你如何節稅

有些納稅人把國稅局通知信函連同報稅資料放在一起，寄望受託報稅的會計師在報稅時一併處理，是不對的，有時候，受託報稅者看到通知信函已過了好幾個月，早就錯過國稅局訂下的期限。 不過，國稅局多半是無事不登三寶殿，一位合格授證的納稅人代表馬丁說，來信通常是因為納稅人報稅資料與國稅局從銀行或證券商得到的訊息不一致，例如，納稅人可能因為沒收到或者找不到1099表格而漏報了某家銀行或信用合作社的存款利息收入，就算碰到這種情形也別驚慌，只要補寄支票給國稅局就沒事了。 但說實在話，很多企業主只懂他們的專業，例如服務、美食、科技等技術，但是對於稅務，很多企業主根本不是很清楚，因為很多企業主光是認真打拼都沒時間了，怎麼可能還有多餘的體力去注意這個。 如果是挾怨報復的話，應該是我朋友要報復她才對吧，居然還敢惡人先告狀，因為種種國稅局提出的證據都顯示一定是XXX會計師事務所所提供的，但或許不是她本人檢舉，也可以透過她的親人來檢舉獲取這筆獎金，畢竟她過去曾經負責我朋友公司的會計業務，由她來檢舉確實有點難以避嫌。 這XXX會計師就會跟你說：「沒關係這次我去瞭解一下」，然後過一陣子又跑來跟你說事情我已經幫你解決了，公司原本要繳多少的稅，經過我XXX會計師溝通之後只要繳交多少之類稅金即可，還騙說這是台灣稅務的常態現象，這時企業主通常都很感激這位XXX會計師。

如國稅局對於報稅人有查稅的要求，通常會寫信給他們，然後告知在規定的時間內提供所需要的東西或者在某一指定的時間，和查稅官進行面試。 這是指一人一年度中，贈與給所有人加起來金額要在244萬以內。 今年更通過經濟部工業局 111 年「雲端共同供應契約」評選標準，成為助力公部門雲端轉型的供應廠商之一。 如果你已經知道稅務員的業績壓力或績效目標，他不得手絕不罷休，但是他也沒有想置你於死地，這時候讓他有業績，你也能活命，才是你的上上策。

國稅局查稅: 表格和說明

舉例來說，國稅局可能把一筆預付稅款誤植在不正確的年份，納稅人將因此被誤解為短報所得稅、因而被課徵罰金，如果經再三查證確定自己蒙受不白之冤，務必備妥相關證明文件，向國稅局據理力爭。 再一次陳述，並不是「記帳士」是不好、不專業的，而是這家XXX會計師事務所的負責人利用職務之便陷害企業主，真正的「記帳士」與「會計師」應該是幫企業主管理好帳務的，而不是像這位「不肖的記帳士」一樣是「會計帳務界」的害蟲。 這家XXX會計師事務所還在繼續營業，這位自稱是會計師的「記帳士」至於最後到底考上了會計師了沒有？ 直至今日我朋友到會計師公會查她的名字，還是沒有…。 由於證據確鑿，也只能不斷地跟國稅局溝通說明，並持續跟新會計師們討論接下來處理的方式，記得沒錯的話，檢舉人可以獲得罰金的百分之二十，最高到四百八十萬元的檢舉獎金。 【警政時報 戴昱弘/新北報導】 顏姓民眾於111年12月05日19時許，接獲人在大陸的兒子電話表示，有一名自稱 […] 原始新聞來源 假證券員工詐婦財產｜樹林警即時攔阻 警政時報.

國稅局查稅: 宏庭科技通過經濟部「雲端共同契約」評選，簡化採購流程為公部門雲端轉型提供助力

財政部表示，為掌握稅源，遏止逃漏，國稅局均會依法利用跨域資料庫或大數據進行課稅資料之蒐集。 當然我們如果是當事人都會問這家「XXX會計師事務所」的負責人XXX會計師，為什麼會被查稅？ 而這位XXX會計師就會用一些這「圈內」很複雜、人際關係或法令等等問題回答你，讓企業主不知道怎麼問下去，而將所有問題終歸於在「沒有跟國稅局人員打好關係」或「國稅局人員在拼業績」的歪理上面。 國稅局查稅 如果國稅局限期60天回應，務必當作是「命令」、而不只是建議，確實在期限內採取行動回應，如果不當一回事拖延，將衍生罰金，甚至被凍結資產。 報稅業者布洛克公司（H&R Block）分析師普爾曼認為，國稅局絕對有誠意，但納稅人必須充分配合才能真正解決問題。

國稅局查稅: 財政部及所屬機關

楊平根據過往經驗指出，很多納稅人若從非納稅居民打錢匯入的贈與超過10萬元，都會忘記填報3520表格而產生出一系列罰款。 他表示，這個表格旨在防止納稅人藉著贈與名義來逃報收入，因此必須誠實申報，否則每缺報及遲報一個月，將罰缺報及遲報總額的5%，最高可到25%，罰款金額不小。 而以適用較低累進稅率的小資族來說，除了投資海外資產之外，也可考慮購買績優定存股，享受股利所得新制8.5%抵減稅額，但要每申報戶最多以8萬元為限。 此外，申報扶養親屬時，在父母或祖父母部分，兄弟姐妹間可以先試算給誰申報扶養，較具有節稅效益；而股利所得部分，所得稅稅率超過30%的族群應選擇按28%單一稅率分離課稅，所得稅率低於30%者應選擇併入個人綜所稅，會比較省。 而民眾申報綜所稅時，最容易發生未按規定列報受扶養親屬，游雅絜也強調，列報免稅額的部分，是近兩年國稅局很在乎的查核重點，根據規定，要同居一家，且有扶養事實，才可以列報扶養親屬免稅額。 大部分的查稅面試官都不要求報稅人去面試，只需提供給他們所需的材料。

KPMG台灣所稅務投資部經理陳信賢表示，一個小稽徵所的稅務員，平均一年查核的案件就超過8000件，少數用人工選案調查，大部分則都靠電腦自動交查。 Photo Credit：宏庭科技透過一站式雲端服務，宏庭科技可以從數位諮詢開始，為公部門或學校單位找到痛點的最佳解方，並提供雲端搬遷、資安防護、數據應用分析與雲端加值協作軟體等服務，將公部門與教育機構的雲端應用效益最大化。 雲端共同供應契約（共契）能加速公部門與學校的設備採購及雲端解決方案導入，透過雲端共契服務，只要需求單位同意並於政府電子採購網下單，即可取得各項雲端資源，大幅提升布局效率、簡化採購流程。 K-1副表 – 小型企業股份公司在申報年度稅表時使用此表來報告每位股東的收入、損失、扣除額和優惠份額。 備妥資料向國稅局提出回應後，一定要記得把寄送給國稅局的所有文件、資料影印或掃描存檔，如果不是書面往返而通過電話溝通，則務必留下國稅局經辦人的員工編號或者其他可指認的個人資訊，日後如果有糾紛可循線搜查。 國稅局每年要寄發數百萬封通知信函，難免偶而出錯。

所以建議個人，若在FB私密社團裡面賣東西，蝦皮購物等平台有營利行為未申報收入，請務必去做營業登記，繳納營業稅，以免被查到後，須補本稅又必須被罰。 該部進一步說明，國稅局並非就所蒐集的金流資料全面查核，會先將該蒐集資料與申報資料比對分析，如有異常比率偏高且涉嫌逃漏稅始進行調查，符合課稅所需之必要性、比例原則及個人資料保護法第15條第1款有關公務機關執行法定職務必要範圍內之規定。 今日媒體報導「大查稅！網路交易無處逃『高頻存入』銀行帳號全都查」，因與實際情形有出入，為避免民眾誤解，財政部特予說明。 您使用的是已經不支援的過時作業系統，將無法瀏覽本網站，請更新您使用的作業系統以確保瀏覽的流暢與安全。 您的瀏覽器不支援或未開啟JavaScript功能，將無法正常使用本系統，請開啟瀏覽器JavaScript功能，以利系統順利執行。

我原訂2/27搭華航至東京（線上刷卡元大）因病毒擴散快～於事在2/20自費改期（線上更改刷卡台… 現在如果我有朋友有任何關於財會問題，我都會建議他去跟該公會作聯絡，避免守法的人遭受陷害而讓國稅局成為犯罪的幫手，說實在話，相信國稅局只是作他們職務上工作與責任，既使跟他們說是受害的，我想通常不會相信(聽說欠稅與逃漏稅的人都很多理由，久而久之變成不信任)。 至於平時就可以把握的節稅技巧，股市大戶可考慮投資F股，F股的股利是海外所得，本國公司的股利要併入個人綜所稅或按28%分離課稅，但獲配海外公司的股利屬海外所得，可先扣除670萬免稅額再計入基本所得額，且最高僅課20%的所得稅。 一般民眾或是公司行號，常常收到正式的查帳公文了會不知所措，可能以為是詐騙集團，就忽略了這份公文。 以下就跟大家建議，如果公司或民眾收到這類的公文，用以下三步驟分析。 宏庭科技近日宣布通過經濟部工業局 111 年「雲端共同供應契約」評選標準，成為助力公部門雲端轉型的供應廠商之一，提供 Google Cloud、 Google Workspace 等產品，未來政府或學校機關只要透過政府採購網下單，即可快速取得宏庭科技所提供的雲端資源。

執業的會計師，在政大法律進修中，是一個會計人，是半個法律人，也是一個創業家。 創造價值是創業家該做的事；資源有效的整合運用是會計人該做的事；權利義務如何公平配置是法律人該做的事。 期望自己能夠用靈活的思維模式，嘗試用跨領域整合的方式解決問題，也嘗試在商業的世界裡，用創業家的眼光來看事情。 但稅務員也是人，只要是人都會想要以和為貴，只是稅務員的工作就必然要抓出不合稅法的地方，查也要查到有補稅效果才會有績效，至於稅金補多少，其實在稅務員愛心辦稅的氣氛下，並不是重點，讓稅務員好好即時結案才是重要的點。 國稅局畢竟是公務機關，公務機關有個最大的特點──「依法行事」，白話就是「畫地自限」，不關他們管轄的事情，他們不能管，也不會管！

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