公司節稅方法2020必看介紹

：較適合股東人數不多、結構穩定的情況；不適合類似共同基金的運作模式，即積極募資、標榜投資績效、投資人數眾多、買入贖回頻繁。 陳先生只可以在零售公司B、物流公司C其中之一可以在其合夥業務的利得稅報稅表內或在陳先生的個別人士報稅表內選擇按兩級制利得稅率課稅。 公司節稅方法2020 如果陳先生陳太太將業務分拆，並多開2間公司繼續各佔每間公司的50%控制權，(分別為零售公司A、批發公司B、及物流公司C) 。

因為2019年的投資無法抵減當年度的未分配盈餘，會建議大發公司今年先用2019年度的100萬元支出抵減2019年度盈餘，2020年投資可延到明年再申報抵減。 而2018年的200萬應稅盈餘(300萬-100萬)，可考慮先用200萬元預估虧損來抵減，或提前用今年度的實質投資支出200萬元來抵減。 2、 今年度所得可正常申報，但以前年度所得要做更正申報：所得的發生年度，不是以資金匯回臺灣的年度計算，而是以發生的年度來認列，所以今年度的售房交易才可正常申報，以前年度的售房交易要做以前年度所得稅的更正申報，並可能會有罰金。 而且適用盈虧互抵的情況對帳務的要求較高，皆應依規定設帳，詳細記載業務收支項目，業務支出應取得確實憑證，帳簿及憑證最少應保存5年，以供稽徵機關查核認定。 不符合前二情形，但可提示合約、主要營業項目、我國境內外交易流程說明及足資證明文件供稽徵機關核定主要營業項目者，按該主要營業項目適用之同業利潤標準淨利率核定。 不符合前款情形，但可提示與我國同一營利事業所簽訂內容相同之合約，且前三年內曾經稽徵機關依其帳簿、文據核實減除相關成本費用核定淨利率者，按各該次核定淨利率之平均數核定。

公司節稅方法2020: 成立資本額過低之投資公司

卓越管理企業評選 卓越管理企業評選目的是發掘並表揚具備卓越管理思維以及實務的企業。 在評選的過程中，參加的企業可以接觸到Deloitte卓越管理企業的理論框架，了解全球卓越管理企業的成功祕訣，藉以驗證並調整企業的營運方向。 若要計算應繳的薪俸税款或個人入息課税税款，請按有關課税年度的連結， 公司節稅方法2020 然後在輸入頁選擇你的婚姻狀況，輸入總入息等資料。 完成輸入後，按底部的「計算」按鈕，另一個畫面便會出現，並列出你的估計應繳税款。 2.將不計入課稅、所含稅額不得扣抵應納稅額之股利或盈餘，移轉為應計入課稅、所含稅額可扣抵應納稅額之股利或盈餘者。

• 例如許多網路服務的公司，可能營業額非常高，但是因為支出也很多，例如持續投入大量研發，所以公司實際上是沒有賺錢的。
• 但實務上，考慮到券商與股務代理機構的股票過戶作業流程，我們通常建議先以少量現金成立公司，隨即進行增資，再以股票抵繳股款。
• 主要考量是公司成立前的籌備處帳戶無法在券商開戶，需逐一到各股務代理機構辦理，當投資標的分散時，曠日費時。
• 未事先經作者書面同意， 任何人不得以本文所載之建議、評論、分析或其他資訊作為商業或其他決定之依據。
• 您可先查詢 被核定的行業代號稅率、以及公司實際從事的行業代號哪個比較低。
• 但稽徵機關查得實際境內利潤貢獻程度較高者，按查得資料核定。
• 2.將不計入課稅、所含稅額不得扣抵應納稅額之股利或盈餘，移轉為應計入課稅、所含稅額可扣抵應納稅額之股利或盈餘者。

因此若是行號一不小心經營太成功，每年股東都要面臨繳納40%的個人綜合所得。 相對地，若有間公司，有營業開發票同時也持有其他公司股權，像是藝術品投資公司除了買賣藝術品外，也會用公司入股其他公司當法人股東，像投資這樣的公司，就會被定義為”兼營投資公司”。 如果投資公司縮小資本額，使大部分資金來自舉債，以規避財務報表簽證，並可認列利息支出，則需留意「營利事業對關係人負債之利息支出不得列為費用或損失查核辦法」相關規定。

公司節稅方法2020: 投資公司控股

可以在財政部 公示資料 輸入「統編」作查詢，基本上會以第一個行業代號為主來申報課稅。 此外，財產交易損失扣除額有一定的時效，當年度無財產交易所得可扣除或扣除不足者，只能在以後3年度之財產交易所得扣除，如果時效即將屆滿，也可以選擇提前出售財產，實現財產交易所得。 2.儲蓄投資特別扣除額部分，若全戶利息所得超過27萬元，則須注意扣除的順序：應由「未分開計稅者」及「受扶養親屬」就其利息所得在27萬元限額內先予減除，減除後如有剩餘，再由「分開計稅者」減除。 需要減「存貨金額」的原因是因為當年度的進項，包含已經售出與尚未售出的進貨，因此需要區分出哪些屬於當年度的成本，故把當年度尚未售出的存貨金額減除。 註：由於這些更方便的功能需要整合公司申報資料，因此目前 Simpany 營所稅計算機的功能僅限 Simpany 記帳客戶使用。

國稅局利用不同行業會有不同利潤率的特性，結合過往所有的申報資料，每年定出各個行業的代號以及適用的稅率。 先問大家一個問題，請問你覺得家裡巷口的五金雜貨店淨利率比較高，還是從事顧問業的舅舅公司淨利率比較高？ 基本上大家都可以異口同聲的說出，當然是顧問業的淨利率比較高。 由此可知，其實每個行業的確會有該行業平均的利潤率標準。

公司節稅方法2020: 成立公司的最直觀優點：合法節稅

部分所得依法可以免稅，例如證券交易所得停徵所得稅，因此若將股票在除息者前予以出售，嗣後再買回，避免領取股利。 你可以把它想成，公司每一種收入只要有獲利就要課徵20%營所稅，唯獨公司投資轉投資公司或是股票，其配發的股利及盈餘不用再課稅。 如專門做不動產投資的公司，可成立XX不動產投資有限公司，專門投資藝術品的藝術投資公司等等，這些都叫做投資公司，差別只是他們的營業項目及投資標的不同。

3、 關於服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告：2013年外管局發文（匯發第40號），規範和簡化對外支付的稅務備案程式，明確了對外支付需要進行稅務備案的情形（5萬美元及以下的不用備案），取得稅務備案才可到銀行辦理售房款的購匯與匯出。 因此就可以簡化記得，「營業額的 1.2%~1.8%」是小明有限公司應該先估計起來，可能會繳納營所稅的金額。 您公司的主要行業代號，在不知不覺中，稅務員已經明察秋毫的幫您決定好了！ 稅務員會透過觀察您公司登記的營業項目、負責人的說明、各方的資料顯示，去核定屬於您公司的「行業代號」。 行業代號與營業項目不同，可以 在這裡查看所有行業代號和對應稅率。 書審呢，就是以公司的「主要行業別」，抓出這個行業平均的「淨利率」，再以此淨利率去推算公司的「所得」，進而計算公司應繳的「營所稅」。

公司節稅方法2020: 先算出「所得（課稅所得額）」：

官員舉例，外國Ａ公司與我國公司簽訂軟體授權及安裝合約，共4,000萬元，針對軟體授權部分，收取權利金2,500萬元，另派人員來台協助安裝、檢測及訓練等技術服務部分收取1,500萬元。 3、 匯出幣別與次數：售房購匯只能為外幣，不可留人民幣跨境匯出；至於匯出次數則是要在稅局備案時就預先溝通，如櫃檯審核同意是有取得多張備案申請的案例，否則就只有一次備案匯出的許可權，在備案許可的時間內，經指定的支付行購匯匯出。 1、 指定的收支銀行及帳戶：必須到備案通過的支付方（分支行）辦理，材料提交銀行預審、額度預約，若是備案資料有誤則銀行無法進行作業，需重新到稅局辦理更正（如備案表已從稅局流轉去外管，則需作廢重新申請）。 扣繳及其他稅別之實務要點，旨在便利讀者以最有效率的方法吸收法令精華。 由於每個家庭及其成員的所得類別分布不同，夫妻各類所得分開計稅的方式不必然最省稅，仍應將十種計稅方式試算比較，選擇最適合的方式。 營所稅稅率，所得額 50 萬以下者，由原本 17% 逐年調整至 20%。

公司、合作社及其他法人之”營利事業”，因投資 ”國內” 營利事業所獲配之”股利”或”盈餘”，不計入”所得額”課稅。 但實務上，考慮到券商與股務代理機構的股票過戶作業流程，我們通常建議先以少量現金成立公司，隨即進行增資，再以股票抵繳股款。 主要考量是公司成立前的籌備處帳戶無法在券商開戶，需逐一到各股務代理機構辦理，當投資標的分散時，曠日費時。 不如先以少量現金成立公司後，到券商處開戶，再統一辦理過戶（看更多上市櫃股票抵繳股款的細節）。 具體條文很繞嘴，實際意思是：利潤在100萬以下的企業，企業所得稅按5%繳納；利潤100萬以上300萬以下的企業，100萬以下部分按照5%繳納，100萬-300萬部分按照10%繳納；利潤在300萬以上的企業，全部按照25%繳納。 十方廣華會計師事務所秉持「專業、熱誠、成長」的專業理念，提供公司記帳和報稅服務，集合會計師、記帳士、人資法令、財稅、企業管理等專業人才，深入了解每位客戶的需求，與您一起成長。

公司節稅方法2020: 公司內帳外帳是什麼？兩套帳容易產生3大問題，教您如何聰明作帳！

當初資產是以 100 萬買入，由於資產會折舊，假設出售資產時資產的價值為 80 萬，則「售出的金額」90 萬高於「資產的價值」80 萬，會產生「出售資產的利益」10 萬，這部分的增益需要放入非營業收入中（加項）。 Tohmatsu Limited（簡稱“DTTL”）、其會員所或其相關實體的全球網路（統稱為“Deloitte組織”）均不透過本出版物提供專業建議或服務。 在做出任何決定或採取任何可能影響企業財務或企業本身的行動之前，請先諮詢合格的專業顧問。 應檢附一次性移轉訂價調整聲明書等證明文件，併同會計年度最後月份出廠貨物之應納稅款，向所在地國稅局申報貨物稅。 可提示明確劃分我國境內及境外利潤貢獻程度之證明文件(例如會計師查核簽證報告、移轉訂價證明文件、工作計畫紀錄或報告等)者，核實核定。 外國營利事業取得之所得屬扣繳範圍所得者，其受理稽徵機關為扣繳義務人所在地國稅局；非屬扣繳範圍所得者，其受理稽徵機關為中央政府所在地國稅局。

• 最後留意的是如果公司沒有任何商業交易，包括任何銀行進出、收取任何收入或支付任何費用，則不需要繳交利得稅。
• （5）藉多家投資公司交叉持股，每年由不同投資公司獲配股利之形式，將盈餘保留於投資公司，規避綜合所得稅及未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅。
• 有許多人覺得自己持有的資產單一不繁複，自行上網搜尋節稅法規等議題自行研究籌劃即可，這樣的作法並不建議。
• 至於稅率在30％的人，建議應就兩方案實際試算，擇優選擇。
• ：從稅務的角度考量，這種投資公司較適合用於長期持有股票，接受股利收入；但較不適合用於買賣股權，賺取價差。
• 但國稅局也會擔心，如果公司實際賺很多，但卻藉著書審申報不查明細的特性少繳很多稅，似乎也不甚公平。
• 現在的網路時代裡，我把我的專業經營的好，有像你這樣的人需要我的內容、觀點和策略，所以拿錢和你認為我需要的東西和我交換，達成雙贏的合作。

1、 外匯管理條例：自1996年發佈並實施，規範境外的機構及個人在境內的外匯收支或者外匯經營活動。 比如在大陸直接投資，須經主管部門批准後（工商管理部門的資本項下投資備案），到外匯管理機關辦理登記（直接投資開立資本金帳戶、或是收購境內股權開立資產變現帳戶）。 經政府主管機關專案核准者，其所給付外國事業之權利金；暨經政府主管機關核定之重要生產事業因建廠而支付外國事業之技術服務報酬，免納所得稅。

公司節稅方法2020: 投資公司沒有其他營業行為

可以簡單想成「屬於公司收入，但沒有開立過發票的部分」。 如你及/或你的配偶有應課物業税及/或利得税的收入，該税款計算機可以計算申請個人入息課税對你或你們是否有利。 3.股權承買公司背景：（1）屬經營不善有鉅額虧損或於系爭股權交易前新設者。 2.股權買賣雙方關係：股權出賣人對承買公司有控制能力或在人事、財務、業務經營、管理政策上具有重大影響力者。 後來投資公司的投資以股東往來名義借款給投資公司來購進股票或股權，明顯不符常規。 公司節稅方法2020 也就是說，鴻海成立了投資公司，最終投資公司回過頭持有鴻海的股票，可見成立投資公司不僅是稅負上的考量，也能作為達到一定目的及效益的工具。

通常稅務員會參考您「營業項目前四項」，以及「負責人至國稅局領取購買證時的說明」做判斷。 DTTL每一個會員所及其相關實體僅對其自身的作為和疏失負責，而不對其他的作為承擔責任。 支付符合規定機構之訓練費用(含報名費、差旅費)、與課程直接相關之教材費、實習材料費、場地費及訓練器材設備費等必要費用。 若違反規定將資金移作他用、作為質借或擔保之標的、實質投資未投入而未匯回專戶、實質投資未依規定時間備查執行進度等，須補繳稅款至20%。 全球華人服務CSG 公司節稅方法2020 勤業眾信串聯Deloitte全球90+會員所華人服務網絡，成立一站式據點，為全世界每個角落以華語提供客戶優質服務。

公司節稅方法2020: 投資公司如何節稅？

到這裡有不少人會比較擔心有限公司需要每年的公司核數及相關管理費用，其實市場上公司核數會計方面一般收費大約$10,000左右，如果公司的應繳稅款是多於核數會計的營運費用，不妨考慮開設有限公司。 由於陳先生陳太太在以上的例子成立公司都分別只持有50%股權控制不構成條例所表述的關連實體的情況，所以3間公司都可以享有8.25%的兩級制利得稅。 本身如果是創業者或公司老闆，都知道稅務是一筆不小的負擔，以為請了會計人員就可以替公司節稅，但其實會計人員僅負責為公司紀錄事後的金流動向，若想要了解如何合法節稅，建議事先進行公司節稅規劃，將每一筆紀錄和憑證都保存完整，甚至還能在報稅後，使公司獲利增加。

若無法送帳，就會採用有懲罰性稅率意味的「同業利潤標準淨利率」來計算當年度的營所稅，來作為稽徵成本跟課稅公平之間的平衡點。 在綜合所得稅或最低稅負制規定中，財產交易若有損失都可以在當年度申報的財產交易所得中扣除。 只是前者的財產交易損失若當年度沒用完，還可以扣除未來3年的財產交易所得；但後者的海外財產交易損失，就僅限於扣除當年度的海外財產交易所得。

公司節稅方法2020: 文章分類

未事先經作者書面同意， 任何人不得以本文所載之建議、評論、分析或其他資訊作為商業或其他決定之依據。 任何第三人不得以曾閱覽本文為由，向本所主張任何權利（不論係以契約、損害賠償或其他法律關係為基礎)。 由於以黃小姐的以上情況薪俸稅可以扣減的支出有限，因此我們會建議開設有限公司是對他有利的減稅方案 (打工仔開公司避稅)。 假設黃小姐同樣一名單身人士，亦是法團的唯一董事，在該年公司應評稅利潤是$480,000，同時在此年度他亦是自僱於法團，收取薪酬$289,142。

另外，和薪資所得分開計算時相同，未成年子女的所得額、免稅額、扣除額也要算在未分開計稅者的部分。 公司節稅方法2020 投資公司分配盈餘的時間點通常可自行決定，若當年度不分配而是選擇綜合所得稅率較低的年度再分配，還可以達到減輕個人稅負的效果。 舉例來說，投資股票，可能賺取應稅的股利所得或免稅的證券交易所得。

公司節稅方法2020: 公司節稅規劃方法6：合法列計公司抵稅項目

比方說，我買了一個新的螢幕顯示器（15,000），做為我公司的辦公用品，這 15,000 就能算在營業成本；但如果是個人所得稅的話，就沒有這項扣除。 智慧機械投資期限適用到2021年底，5G投資適用到2022年底。 申請方式可採線上申請，上傳發票、交貨證明、進口報單、租賃契約書等影本。 配合今年所得稅延長繳納期限，最晚可在6月30日前提出申請。 1、 大陸地區所得的定義：按兩岸人民關係條例，大陸地區與臺灣地區都是同一個稅收區域，而港澳地區不是同一個稅收區域，所以大陸地區所得要併入臺灣地區所得申報，反而是港澳地區及境外地區的所得，歸屬海外所得才有免稅額。

公司節稅方法2020: 營利企業如何節稅(二)

對適用綜所稅率超過30％的民眾，若能適度規劃境內外資產，也可以獲得不少節稅效益。 4.於貨物進口時，向海關申請以繳納保證金方式先行驗放，惟未於辦理調整之會計年度結束後1個月內檢送申請書及相關資料向海關申請依關稅法完稅價格規定辦理審核者，海關將逕行核定完稅價格。 各年度投資抵減金額，以不超過當年度營利事業所得稅額30%為限，若合併其他投資抵減總額以不超過50%為限。 但依其他法律規定當年度最後抵減年度且抵減金額不受限制者，不在此限。

公司節稅方法2020: 投資公司_營利事業所得稅

如果一旦發現到公司提供的文件不符合「零申報」的條件，將有可能被視作為瞞稅或逃稅，會被罰款，甚至監禁！ 減省稅務方面以上只是其一例子，其實還有很多方法去節稅。 如果想知道更多詳情，可以聯絡我們稅務主任查詢專業意見。

因為這些股利及盈餘在A、B、C…..公司分配回甲公司前已經課過一次營利事業所得稅了，若分配回甲公司再課一次營所稅，等於同一筆收入課了二次營所稅。 以前法規有規定要成立投資公司，營業項目只限經營” H201010一般投資業”一項，公司名稱須標明「投資」字樣。 但在101年後這項規定就廢止了，所以目前設立投資公司流程跟一般公司設立相同。 而股票過戶經常透過「股票抵繳股款」來實現，因為這樣可以避免個人先將股票出售換取現金、再以現金為資本設立公司、再由公司以現金買回股票的麻煩。 此外，這種方式不需要籌集大量現金，也可以避免上述「虛偽資金流程」的問題。 ：從稅務的角度考量，這種投資公司較適合用於長期持有股票，接受股利收入；但較不適合用於買賣股權，賺取價差。

過去，因為綜合所得稅申報要求將夫妻所得合併計稅或薪資所得分開計稅，這樣一來結婚後雙方合計的所得額因為被另一半加總後墊高，不得不適用更高的稅率級距。 103年起綜合所得稅允許夫妻各類所得分開計稅，對納稅義務人來說又多了一個節稅的空間。 請注意，這邊的出售資產的認定，是要有在「財產目錄」的「資產」才可以唷！ 有時公司購買印表機等小型文書設備，單次在金額八萬元以下或耐用年限不及兩年，很可能都直接列為公司當年度費用（沒有列入財產目錄），這樣售出時所開立的發票也不得減除。 由於出售資產所開立的發票，不需要計算入公司的營業收入，因此在計算營所稅時可以減除。

我想，政府也會想避免有心人利用空頭公司的名義去錢滾錢，有一定的門檻，才能讓這筆低利率的貸款專案落到真正需要的人手上。

記帳服務

107 年為 18%、108 年 19%、109 年與之後 20%。 理財就是為了可以有更多可支配所得，去選擇過自己想要的生活。 對於本出版物中資料之準確性或完整性，不作任何陳述、保證或承諾（明示或暗示），DTTL、其會員所、相關實體、僱員或代理人均不對與依賴本出版物的任何人直接或間接引起的任何損失或損害負責。 DTTL及其每個成員公司及其相關實體在法律上是獨立的實體。 公司節稅方法2020 所涉受控交易之參與人，事先就其交易條件及所有影響訂價之因素達成協議，且該依協議調整之應收應付價款已計入財務會計帳載數。 如研究人員自行購置效能超過2年之資料庫計花費12萬元，該金額12萬元採平均法分3年攤銷，免列殘值，每年得認列職業上工具支出4萬元。